原標(biāo)題：未披露股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜被監(jiān)管部門通報(bào) 青島食品上市途中遇麻煩

今年3月剛剛踏上上市征程的青島食品股份有限公司(簡(jiǎn)稱“青島食品”)，在接受輔導(dǎo)兩個(gè)月后，即被青島證監(jiān)局通報(bào)存在違規(guī)問題。值得注意的是，期間中信證券還在4月份發(fā)布了最新一期輔導(dǎo)報(bào)告，其中未披露監(jiān)管層發(fā)現(xiàn)的問題。

中信證券輔導(dǎo)中未發(fā)現(xiàn)相關(guān)問題

青島證監(jiān)局官網(wǎng)披露信息顯示，因信息披露存在違規(guī)，青島食品在5月下旬被該局通報(bào)，并被采取責(zé)令公開說(shuō)明的措施。

青島證監(jiān)局表示，經(jīng)查，青島食品在1999年和2002年兩次回購(gòu)股份，并進(jìn)行了后續(xù)處置，相關(guān)情況未在《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》中披露。同時(shí)，《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》中關(guān)于“1999年9月至2017年7月公司股份登記過(guò)戶情況”的表格相關(guān)數(shù)據(jù)存在錯(cuò)誤。

青島證監(jiān)局認(rèn)為上述行為違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》相關(guān)規(guī)定，決定對(duì)其采取責(zé)令公開說(shuō)明的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案，此外要求青島食品公開說(shuō)明兩次回購(gòu)股份和后續(xù)處置的具體情況以及更正后的相關(guān)表格。

山東財(cái)經(jīng)報(bào)道注意到，就在一個(gè)多月前，作為青島食品輔導(dǎo)券商的中信證券，剛在4月下旬發(fā)布了中信證券股份有限公司關(guān)于青島食品股份有限公司首次公開發(fā)行股票并上市的輔導(dǎo)工作進(jìn)展報(bào)告(2020 年第一季度)。

中信證券指出，該輔導(dǎo)期內(nèi)，青島食品主要不規(guī)范問題的整改成果情況有二，一是進(jìn)一步完善了公司治理結(jié)構(gòu)，增加了三名獨(dú)立董事，二是位于錯(cuò)埠嶺三路的房產(chǎn)多年來(lái)未取得房屋權(quán)屬證書，本輔導(dǎo)期內(nèi)取得了不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證書，進(jìn)一步規(guī)范了相關(guān)房產(chǎn)瑕疵。

此外，中信證券還指出發(fā)行人仍存在的主要問題，主要是位于延安路鹽城路的相關(guān)房產(chǎn)目前用于對(duì)外出租，但因歷史原因尚未取得房屋產(chǎn)權(quán)證書。但未指出青島食品在信息披露方面存在的上述問題。

2002年百萬(wàn)股轉(zhuǎn)讓未披露過(guò)程

山東財(cái)經(jīng)報(bào)道了解到，青島食品成立于1992年11月，前身是上世紀(jì)50年代設(shè)立的青島市手工業(yè)生產(chǎn)合作社聯(lián)合社，主要從事烘焙類產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售業(yè)務(wù),生產(chǎn)的“青食鈣奶餅干”在山東市場(chǎng)享有較高知名度。

2018年3月，青島食品在新三板掛牌交易，時(shí)隔兩年后，今年3月，青島食品與中信證券簽訂輔導(dǎo)協(xié)議，啟動(dòng)上市計(jì)劃。

青島食品《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》顯示，1998 年11月至1999年11月，青島市政府授權(quán)四家社會(huì)法人從證券交易機(jī)構(gòu)收購(gòu)了青島食品324.47萬(wàn)股社會(huì)公眾股。

1999 年11月，青島益青國(guó)有資產(chǎn)控股公司(簡(jiǎn)稱青島益青)向青島市政府提交《關(guān)于將青島食品社會(huì)股回購(gòu)后轉(zhuǎn)由我公司持有的請(qǐng)示》，申請(qǐng)將青島市政府回購(gòu)的324.47萬(wàn)股社會(huì)公眾股，由該公司持有并負(fù)責(zé)管理。當(dāng)月，青島市國(guó)資局出具文件，使上述請(qǐng)示事項(xiàng)成為現(xiàn)實(shí)。

1999年12月3日，青島益青向青島食品出具《關(guān)于青島益青國(guó)有資產(chǎn)控股公司持有青島食品股份有限公司國(guó)家股權(quán)的通知》，向青島食品說(shuō)明由青島市政府收購(gòu)的青島食品324.47萬(wàn)股社會(huì)公眾股股份，已轉(zhuǎn)為青島益青持有的相關(guān)事項(xiàng)，但未及時(shí)辦理工商登記。

《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》中，并未提及2002年青島食品有回購(gòu)股份的情況，不過(guò)公司股份登記過(guò)戶情況統(tǒng)計(jì)表中，卻顯示當(dāng)年公司非自然人與自然人之間過(guò)戶有21筆，共計(jì)103.53股。當(dāng)年累計(jì)有103.88萬(wàn)股股份登記過(guò)戶。

同年轉(zhuǎn)讓股份存定價(jià)不一問題

除上述問題外，山東財(cái)經(jīng)報(bào)道記者還發(fā)現(xiàn)，青島食品在2003年的多次股票轉(zhuǎn)讓，存在定價(jià)不一的情況，兩次轉(zhuǎn)讓出現(xiàn)折價(jià)。

具體來(lái)說(shuō)，2003 年4月24日，青島廣播電視器材公司與青島東誠(chéng)廣播器材有限公司簽署《轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，約定將持有的青食股份0.67%的股份共22萬(wàn)股，以每股1元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給后者，轉(zhuǎn)讓價(jià)款總額為22萬(wàn)元。

一個(gè)月后，2003 年5 月16日，青島膠南印刷廠與青島科印設(shè)計(jì)印務(wù)有限公司(簡(jiǎn)稱“青島科印”)簽署《轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，約定將持有的青食股份0.33%的股份共11萬(wàn)股，以每股0.9元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給后者，轉(zhuǎn)讓價(jià)款總額為9.9萬(wàn)元。

當(dāng)年7月，青島市中銀實(shí)業(yè)總公司與青島歐森海事技術(shù)服務(wù)有限公司簽署《轉(zhuǎn)讓青島食品股份有限公司股份(法人)協(xié)議書》，約定將持有的青島食品1.65%的股份共 55 萬(wàn)股，以每股0.909 元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給后者，轉(zhuǎn)讓價(jià)款總額為 50 萬(wàn)元。

青島科印成立于2001年4月，是一家民營(yíng)企業(yè)，公司注冊(cè)資本50萬(wàn)元，由牟保剛持股80%、苑潔20%，該公司目前已經(jīng)吊銷。同樣，青島歐森海事技術(shù)服務(wù)有限公司也是一家民企，成立于1998年3月，吳穎持股94.29%，李國(guó)斌持股5.71%。

除上述兩次轉(zhuǎn)讓外，青島食品《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》中沒有再出現(xiàn)折價(jià)轉(zhuǎn)讓情況，對(duì)于兩次轉(zhuǎn)讓為何出現(xiàn)折價(jià)，《公開轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書》中亦沒有做出解釋。  文 | 吳婧